[歐洲] 英國財年理財檢查

有網友問我關於SIPP的事情，剛好2022/2023財年4月6日就要結束了，所以分享下可以
關注的部分，以下依照個人優先使用的順序

1. ISA（包括Cash ISA/Stock and Share ISA,life time ISA, Innovative finance ISA)

每年2萬英鎊優先放滿，因為FSCS只保護85000磅，建議每年分散開戶，

大的Broker可以放多點，我目前是以IBKR的ISA帳戶為主，因為IBKR是受SIPC保護，

上限金額比FSCS高很多，而且IBKR有SIPC超額保險，加上有美金帳戶，所以比起

Trade 212這種每次進出美股都要貨幣轉換費會更省交易成本些。

2. Pension（SIPP)

每年4萬英鎊（近期相關變動法案 https://reurl.cc/lvyykE)，目前終身allowance是

1,073,100，退休可取出年齡為57(2028年），退休時一次性取出25%免稅，其他金額

比照所得稅納稅，建議年收超過higher rate(5萬英鎊以上）就可以了解，因為

benefit卡5萬英鎊，12570的免稅額超過十萬英鎊年收開始減少。

規則是存入時SIPP管理公司會自動幫你申請Base rate 20%的退稅放入你的SIPP帳戶，另

外的部分則是可以走HRMC退稅，例如6萬英鎊年收，放入2萬，你的SIPP會自動幫你

申請4000的退稅並加入你的SIPP帳戶，剩下你可以去HRM報稅時申請2000的退稅

（1萬*0.2的Higher rate退稅)，因為你這個財年相當於Taxable income只有4萬英鎊，

同時因為你收入低於5萬英鎊，因此可以申請如Child benefit的福利。

我個人目前是只開了AJbell，這類SIPP的交易費用較高，不適合頻繁進出，所以就買些

高配息的英股和像MSFT/AAPL這種股票；同樣的記得注意分散風險和避免使用規模較小的公?

，畢竟FSCS的保護金額只有8萬5英鎊。

---離開英國回台灣怎麼辦？

有些管理公司允許這種情況下提前取出，但損失較大不建議；

可以轉到不需要英國住址的SIPP管理帳戶，

台灣和英國有雙重稅收協定Double Taxation Agreement (DTA)，退休可以正常取出，

即使你不是。

3. 有小孩且年餘較多的家庭可以關注Junior ISA/SIPP

4. 以後有空再來說說VCT/SEIS/EIS，這雖然也可以做年度避稅但屬於高風險投資

5. 其他建議

---海外資產避稅，可以報稅時走匯入制(Remittance Basis)，只要你的海外租金/房產

交易/股票交易/股息所得等不匯入英國就不用繳稅，但缺點是你會失去所有allowance

（例如12300的CGT allowance)，過去9年有7年是英國稅務居民才需要繳匯入制使用費。

---繳45%Additional rate 所得稅的人，由於interest rate allowance為零，閒錢可以

考慮放到NS&I的premium bond，這部分得獎收入是免稅的。

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