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Re: [閒聊] 原來修法前私法人買房只要半價?

看板home-sale標題Re: [閒聊] 原來修法前私法人買房只要半價?作者
IBIZA
(溫一壺月光作酒)
時間推噓29 推:29 噓:0 →:45

※ 引述《nic0911 (台南好冷)》之銘言:
: 用法人持有不動產的節稅,會在繼承的時候發生。
: 繼承的時候是按照公司淨值在計算繼承的資產總額,公司的淨值是以取得不動產的時候: ,假設你在民國60年以個人名義參加土地重劃,重劃後用公司持有不動產,
: 此時,公司的取得成本是以民國60年的取得成本計算,
: 不動產重估的時候,公司需要提供增值稅準備,所以,一般公司的不動產都不會做重估: ,好處會在租金收入頂到所得稅20%以上,跟需要繳交遺產稅的時候發生,
: 遺產稅淨資產在五千萬以上就要繳交10%,一億元以上是20%,2008年以前是50%。
: 蔡英文家就用公司持有台北市的不動產,公司的淨值大概只有十億左右,
: 實際上控制的不動產市值大概是百億元。

這就是只知其一不知其二的說法, 跟楊世光沒有太大差別

還是一樣那句話

你利用低估折舊逃避的稅, 最後都會在處理的時候回沖回來
尤其是土地這種這幾年已經全面防堵的資產

你用公司持有土地, 在沒有重估的情況下發生繼承, 固然是用淨值計算
但日後土地在轉移的時候, 是用 成交價-取得價值 作為房地合一獲利
所以雖然繼承時省了10~20%的遺產稅
但只要這筆土地處理, 你節省的部分差價會被課20%房地合一稅, 事實上是要付更多稅

舉例來講, 你用5000萬元買的土地, 30年後已經漲到5億
你以取得當時價值, 直接用公司方式給子女繼承, 之後處分土地, 所有稅收是

5000萬*10%(遺產稅) + (5億-5000萬)*20%(法人房地合一稅) = 9500萬

用個人持有, 以繼承當下公告現值3億轉移的情況則是

5000萬*10% + 5000萬*15% + 2億*20%(3億土地的遺產累進稅率)
+ (5億-3億) * 15% (個人房地合一稅) = 8250萬


此外, 近幾年的修法, 也雙管齊下
避免個人將資產隱匿在未上市公司
低價申報公司股份價值轉移給受贈者, 再高價出售公司股票
把應稅的遺贈稅、資產交易所得, 轉成免稅的股票交易所得, 以逃避稅收

所以

1.若股權交易, 該公司符合持股比例條件跟股權價值條件, 視同房地轉移課稅
2.未上市櫃股票交易所得計入個人基本所得額課稅

尤其是第一項修法
對民國94年房地合一稅生效前取得, 免課房地合一稅的房地, 一樣有效
也就是你原本好好用個人持有, 根本不需要繳房地合一稅的早期取得土地
你用股權轉移方式, 反而要課稅了XD

https://i.imgur.com/dVeTE8b.png



基本上現在稅法的防堵精神
就是暫時課不到你沒關係, 追到你子子孫孫, 只要有一天處分, 你就得吐出來
所以政府也不怕你規劃遺產避稅
事實上現在最聰明的應對遺產稅方式, 是生前逐年合法轉移, 轉不完的就乖乖繳

--
願歲月靜好,現世安穩

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※ PTT 留言評論
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 1.169.92.85 (臺灣)
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darkdogoblin01/18 06:06加上CFC上路,只能說空間越來越少

※ 編輯: IBIZA (1.169.92.85 臺灣), 01/18/2023 06:14:13

henrk01/18 06:27持有成本也要考量,光拿管理費來算,3億的房子,一年管理費

henrk01/18 06:27少說1百跑不掉,30年就是3千萬

IBIZA01/18 06:29這邊是用土地舉例, 不過如果是房子, 管理費部分用個人或公

IBIZA01/18 06:30司都得繳的, 唯一差別是公司可以報費用, 但相對的稅率高

IBIZA01/18 06:32持有過程, 因為個人跟公司適用的堆定不同, 沒有一定誰有利

IBIZA01/18 06:32但起碼差價的部分, 你早晚是要吐回去的

s2649275501/18 06:43錢或資產太多才需要煩惱

s2649275501/18 06:44一個人244萬 兩夫妻就488萬

s2649275501/18 06:45反正國稅局方向就是 有收到稅 管你要用什麼方式去規劃

s2649275501/18 06:45去繳

s2649275501/18 06:46不然就是 林北子子孫孫也不賣 跟你拼了

s2649275501/18 06:47然後某一代出現敗家子 直接gg

kusomanfcu01/18 07:11最北七的是買真豪宅 來屯 然後他偏偏鬼扯豪宅

kusomanfcu01/18 07:11講什麼都還好 最差的投報就是豪宅

kusomanfcu01/18 07:12所以才說這種通常都是屯土地

kusomanfcu01/18 07:14屯住宅完全是愚蠢行為

kusomanfcu01/18 07:14透天不算

sspider082901/18 07:44真是專業!

harrissmart01/18 07:53解惑推

mitic102901/18 08:13在繳稅這塊,政府做事可不馬虎呢

s87414072501/18 08:18補充一個 其實現在的稅制下,房產的移轉基本上就是看

s87414072501/18 08:18你繳的是遺產贈與還是房地合一這兩種稅的問題,外加

s87414072501/18 08:18房地合一還有多所謂特殊股權交易...這點對家族企業來

s87414072501/18 08:18說很傷,此外 原原po說的價值問題,遺贈稅法也有提到

s87414072501/18 08:18若資產價值顯著偏低 在核課上 可能被國稅局強制重估.

s87414072501/18 08:18..

winter1301/18 08:21感謝詳細解惑,看了前幾篇我還以為真的有這種閃法?

KrisNYC01/18 08:26長知識阿 有品質的知識 整理好的有時候真的方便.

KrisNYC01/18 08:27豪宅喔 真的是奢侈品屬性了 用豪宅來舉例超智障

piliwu01/18 08:35房地合一稅基本上就是抓漏遺產贈與這塊,現在要規

piliwu01/18 08:35劃不能過戶不動

piliwu01/18 08:35產會繳稅繳到死

piliwu01/18 08:35用現金才是最好規劃

faniour01/18 08:41優質好文推一下

IBIZA01/18 08:42是,以幾千到幾億規模的資產,現在最好處理的就現金

KrisNYC01/18 08:47就算有幾百億 你的PB也一定把你每年贈與規劃滿啦...

KrisNYC01/18 08:48用得最滿的就是那些一年200給 一輩子也給不完的

IBIZA01/18 08:48幾百億我沒經驗我不知道,可能要用基金會吧

IBIZA01/18 08:49只要有現金,一年絕對不只200萬XD

KrisNYC01/18 08:50Trust fund kid阿 我也沒有就是了 真羨慕

IBIZA01/18 08:55以房地產來講, 現在最好的轉移方式就是化成債務, 然後用

IBIZA01/18 08:56繼承, 現金每年能轉移的金額, 比帳面的免稅額高太多了

IBIZA01/18 08:56一年要讓幾千萬現金消失都不成問題

F9393501/18 08:59幾百億應該跟財閥家小兒子一樣用秘密資金哈哈

faniour01/18 08:59可以再細說一下嗎?

TheDream01/18 09:05

icedcity01/18 09:07認真

cellnucleus01/18 09:20推推

shermanch01/18 09:21怎麼沒有人提到保險

ceca01/18 09:27上億,只要小孩玩股票賺很多,就達成成就了

ceca01/18 09:27一堆二代股神的由來,科科

checkman01/18 09:27感謝I大 分享 我決定要貸貸相傳

IBIZA01/18 09:42我看財閥家小兒子覺得很親切, 我自己就是小兒子的小孫子XD

IBIZA01/18 09:43可惜我沒辦法回到10歲重新來XDD

psow12301/18 10:04推推

frowning122601/18 10:08推~

joe201/18 11:02請問I大 財閥家小兒子好看嗎? 我過年想追劇~~~

IBIZA01/18 11:03好看啊 除了最後一集

harlanstars01/18 11:07推代代轉移.有限公司倒閉就免繳,倒之前現金轉出就可

joe201/18 11:09除了最後一集XDDDD 可惡 這個回答好微妙XD 沒關係 照看~~~

kyova01/18 11:33但遞延夠久對現金流還是很有利。投報夠高的話。

kyova01/18 11:42財閥小兒子我也覺得超好看,本來沒有很期待。它收視率很恐

kyova01/18 11:42

Tylose01/18 13:00躲遺產稅不是找大型股用對沖比較快嗎,看對方向沒問題吧XD

s2649275501/18 13:14房產要轉移就是貸款用現金每年給 再讓小孩繼承有貸款

s2649275501/18 13:14的房產 不過這都還是小打小鬧

s2649275501/18 13:15反正沒那種幾百億奢侈的煩惱

Tylose01/18 13:19弄個公司萬年不賣吧

kyova01/18 13:48對沖?? 還是說對敲???

kyova01/18 13:52二代股神應該不會用大型股吧!?

leota01/18 14:18請問現金是指搬運現金?

kusomanfcu01/18 19:22小型股對敲溢價來回幾次

kusomanfcu01/18 19:23所謂的外資買賣超 科科